Заявление о возврате налога при покупке квартиры образец 2019

Содержание
  1. Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры – бланк 2019 года – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края
  2. Что собой представляет
  3. Категории налоговых вычетов
  4. При покупке квартиры в 2019 году
  5. Документы на возврат налога при покупке недвижимости
  6. За лечение
  7. За обучение
  8. Условия
  9. Когда подавать
  10. Срок рассмотрения
  11. Как рассчитывается размер
  12. Возврат НДФЛ 2019: как получить максимально возможную сумму, образец заявления
  13. Образец заявления в налоговую на возврат ндфл при покупке квартиры – БТИ
  14. Способы получения
  15. Возврат выплаченного налога
  16. Зачем необходимо заявление
  17. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  18. Кто НЕ может получить налоговый вычет при покупке квартиры?
  19. Пошаговая инструкция по заполнению заявления на возврат по НДФЛ
  20. Как написать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры?
  21. Скачать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  22. -урок. “Основные налоговые вычеты по НДФЛ”
  23. Сколько налога вернут при покупке жилья
  24. Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры
  25. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец
  26. Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
  27. 3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?
  28. Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?
  29. Новая форма декларации в 2020 году
  30. Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи
  31. Документы для получения налогового имущественного вычета
  32. Как заполнить за 2019 год?
  33. Оформление титульного листа
  34. Как оформить первый раздел?
  35. Второй раздел
  36. Приложение 1
  37. Приложение 7
  38. Скачать бланк и образец заполнения

Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры – бланк 2019 года – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Заявление о возврате налога при покупке квартиры образец 2019

Любые финансовые операции на территории РФ, проходящие официально, сопровождаются уплатой разного рода налогами. Кажется, что налоги взымаются государством за все. Однако есть несколько случаев, когда подоходный налог может быть возвращен в полной мере или частично компенсирован гражданам.

Если вы приобрели жилье не позднее 3 лет назад, или же у вас были расходы, связанные с лечением или обучением своим или ваших родственников, и при этом вы официально трудоустроены и своевременно оплачиваете налоги, благодаря одному заявлению и определенному пакету документов вы можете вернуть свой подоходный налог.

Что собой представляет

Налоговый вычет – это вид социальной льготы, которую может получить любой трудоустроенный гражданин.

К налоговому вычету не относятся:

  1. Материальные льготы в виде помощи малообеспеченным семьям;
  2. Матерям-одиночкам;
  3. Сиротам и прочее.

Вы имеете право вернуть себе часть расходов на одну из выполненных операций в размере 13%, если:

  • Вы официально трудоустроены и регулярно выплачиваете подоходный налог;
  • Приобретаете жилье;
  • Оплачиваете учебу в высшем учебном заведении или же среднем специальном;
  • Болеете и поэтому вынуждены покрывать расходы за лечение.

Обязательным требованием для возврата налога является официальное трудоустройство на момент, например, оплаты обучения и на момент подачи заявления в отделение налоговой службы.

Вернуть налог можно в двух случаях:

  1. Перед тем, как работодатель будет оплачивать подоходный налог, рассчитанный в соответствии с вашим доходом;
  2. После того, как работодатель уже выполнил перечисление в налоговую.

Для получения своего налогового вычета необходимо:

  • Собрать определенный пакет документов;
  • Написать заявление и предоставить справку по форме 3-НДФЛ в ближайшее от вашего места жительства или регистрации отделение налоговой службы.

Возврат подоходного налога позволяет существенно сократить свои расходы на обучение, приобретение жилья или оплату медицинских услуг.

Категории налоговых вычетов

Возврат подоходного налога может быть оформлен в разных условиях и по разным поводам.В соответствии с ними налоговые вычеты бывают следующих видов:

  • Социальные – это возврат подоходного налога на учебу, медицинские услуги, благотворительность, пенсионное страхование. Вернуть НДФЛ на учебу можно не только после получение высшего или среднего специального образования, но и после получения любого другого образования: это может быть детский сад, музыкальная школа или курсы рисования и прочие. Вы можете получить возврат на свое оплаченное образование, а также образование или курсы своих детей или даже родственников;
  • Стандартные – могут быть двух видов:для инвалидов и военнослужащих ЧАЭС, производства «Маяк», ВОВ и других военных действий и прочие;
  • Выплаты на ребенка или нескольких детей. Налоговый вычет в данном случае предоставляется уменьшением зарплаты на 13%, при этом сумма может варьироваться в зависимости от количества детей в семье;
  • Имущественные – возврат подоходного налога в результате приобретения жилья, земли, части домовладения. Вернуть НДФЛ можно даже в тех случаях, когда недвижимость или земля под недвижимость была приобретена в ипотеку;
  • Профессиональные – возврат части средств, потраченных на повышение квалификации или имеющиеся результаты научной деятельности. Налог может быть возвращен нотариусами, предпринимателями, а также другими лицами, которые понесли убытки на рынке ценных бумаг.

При покупке квартиры в 2019 году

Чтобы получить свой подоходный налог за покупку квартиры или же благотворительные взносы, необходимо предоставить в отделение налоговой службы справку 3-НДФЛ за последние 3 года. Это означает, что если вы официально приобрели квартиру в 2019 году, вы должны иметь при себе справки за 2015,2014 и 2013 года.

  • Заявление на возврат налога при покупке квартиры заполняется в общей форме, установленной приказом Федеральной налоговой службы от марта 2015 года и августом 2019 года, когда были введены определенные изменения.
  • Заявление и пакет документов необходимо подавать в отделение налоговой службы.
  • Порядок написания:
  1. Начинаете с предлога «В»;
  2. Указываете полное название государственного учреждения, куда вы подаете ваши документы;
  3. С новой строчки пишите от кого направлено заявление, т.е. свои ФИО;
  4. Свой ИНН;
  5. Далее после запятой с новой строчки и с малой буквы пишите «проживающий» и указываете адрес, по которому вы проживаете. Или же вместо адреса проживания можете указать адрес вашей регистрации. Тогда пишите «зарегистрированного по адресу:».

Порядок написания документа на возврат налога:

  • по центру страницы с большой буквы «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа).»
  • следующее предложение начинается такими словами «На основании статьи… Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную или взысканную сумму». Здесь указываете, на основании какой именно статьи вам должны вернуть НДФЛ, а далее указываете, как называется налог, который вы хотите вернуть, в связи, с чем вам его должны вернуть и за какой период.
  • после необходимо указать счет (например, лицевой), на который стоит произвести возврат налога, в каком банке он был открыт, корреспондентский счет, БИК и ИНН/КПП.
  • После указываете номер счета налогоплательщика.
  • Далее указываются данные получателя, его ФИО, серию и номер паспорта, кем и когда был выдан его паспорт.
  • В конце страницы указываете дату подачи или написания заявления и оставляете свою подпись.

КПП заполняется только в том случае, если обращается организация.

Возможные статьи Налогового кодекса, на основании которых вы можете обратиться за возвратом НДФЛ: 78,79,176, 203, 203.1, 333.40.

Сумма налога, которую вы хотите вернуть, устанавливается строго в соответствии с декларацией 3-НДФЛ.

Документы на возврат налога при покупке недвижимости

По истечении календарного года вместе с заявлением необходимо собрать и предоставить следующий пакет документов:

  • паспорт РФ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • декларации 2-НДФЛ, которые вы можете получить у работодателя или работодателей со всех имеющихся у вас мест работы за необходимый период (соответственно за 3 года);
  • договор о купле-продажи недвижимости;
  • справки об имеющихся у вас расходах, возникших при покупке или из-за приобретения недвижимости;
  • договор с банком, если ваша недвижимая собственность была приобретена в кредит или в ипотеку;
  • квитанции о погашении займа;
  • график выплат по кредиту;
  • свидетельство о регистрации брака, если недвижимость была куплена вами тогда, когда вы состояли в браке.

За лечение

Заявление заполняется по общей форме, установленной в соответствии с приказом ФНС от марта 2015 года и августа 2019 года, когда были приняты дополнительные поправки.

Порядок написания:

  • Указывается полное наименование отделения НС, либо наизвание данного отделения и полное имя начальника;
  • Далее пишете, от кого подается заявление, свои ФИО указываются в родительном падеже, по какому адресу вы проживаете и свои паспортные данные; включая серию, номер и кем выдан документ;
  • По центру страницы – «Заявление»;
  • Начинается обращение с указания статьи налогового кодекса, на которую вы опираетесь и на основании который вы имеете право обратиться в данное государственное учреждение;
  • После пишете «прошу возвратить мне излишне уплаченную в _ году сумму налога на доходы физических лиц», указываете в каком размере (строго в соответствии с декларацией 3-НДФЛ), «согласно декларации» на такой-то счет. Далее указываете наименование банка, в котором открыт ваш счет, БИК, ИНН Банка, КПП Банка, К/с Банка, ваш номер счета, и ФИО получателя;
  • После указываете данные организации, в который вы работаете: наименования, адрес ее регистрации, ее ИНН/КПП и ОКТМО;
  • Внизу дата и ваша подпись.

Подать заявление на возврат подоходного налога можно только в таких случаях:

  • Вы проходили лечение лично;
  • Лечение проходили ваши близкие родственники;
  • Услугами, которыми вы воспользовались, входят в перечень возможных услуг, по которым осуществляется возврат налога;
  • Медицинское учреждение, в котором вы проходили лечение, имеет соответствующую лицензию.

За обучение

Бланк заявления на возврат подоходного налога за обучение находится на официальном сайте ФНС России.

Правила заполнения:

  • В верхнем правом углу листа А4 указываете полное название отделения налоговой службы, в которое вы обращаетесь, или же его начальника. Свое имя, адрес проживания, паспортные данные;
  • В заявлении обязательно укажите, в соответствии с какой статьей Налогового кодекса вы действуете, сумму налога, который вы хотите вернуть, номер счета, на который нужно перечислить средства, банк, его ИНН/КПП и ОКТО, К/с;
  • В конце укажите данные получателя в форме «Получатель:», паспортные данные, адрес проживания, номер счета;
  • Внизу ставите дату и подпись.

Условия

Вы можете вернуть 13% потраченных средств только при следующих условиях:

  • Вы официально трудоустроены, и ваш работодатель исправно платит за вас налоги;
  • Учебное заведение имеет соответствующую лицензию;
  • Учебное заведение предоставляет вам только образовательные услуги согласно подписанному с вами договору.

Когда получить налоговый вычет за учебу нельзя:

  • Если в договоре между вами и вашим учебным заведением содержится информация о предоставлении вам информационных и консультационных услуг;
  • Если вы оплатили или вам оплатили обучение с применением материнского капитала.

Когда подавать

Заявление на возврат НДФЛ подается в конце календарного года не позднее 3 лет после приобретения недвижимости или оплаты за учебу или лечение.

Налоговый вычет можно получить в форме одной общей суммы ежегодно либо же в форме ежемесячного подоходного налога, который вам будут возвращать до тех пор, пока государство или же точнее налоговая служба не выплатит вам всю сумму.

Срок рассмотрения

При обращении в отделение налоговой службы за возвратом НДФЛ, его рассмотрение не должно превышать 90 дней со дня подачи заявления и документов.

Первое перечисление должно поступить на ваш счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения по вашему обращению.При обращении по месту трудоустройства, ваши документы рассматриваются не более 1 месяца.

Как рассчитывается размер

Подоходный налог составляет 13%. Он может составлять максимальную сумму, если:

  1. Ваши доходы на покупку жилья составили 2 млн или 3 млн, если дом или другой объект недвижимости был приобретен в кредит;
  2. Ваши расходы превысили 2 или 3 млн, 13% будет высчитано только из 2 или 3 млн и не более;
  3. Ваши расходы были менее 2 или 3 млн на жилье, ваши 13% высчитываются из вами потраченной суммы, а остальная не выплаченная сумма может быть выдана вам тогда, когда вы снова приобретете какую-то недвижимость.

Остаток будет высчитан из стоимости приобретенного жилья, но процент не может превышать 2 или 3 млн с учетом стоимости жилья, которое вы уже приобрели.

Например, вы приобрели дом стоимостью 1,3 млн, за него вы получили  169000 (дом был куплен за наличный расчет). После вы купили квартиру за 1.5 млн, за нее вы можете получить только 91 000, как за остаток с 2 млн рублей.

Заявление на возврат налогового вычета должно содержать данные о заявителе:

  • Полное имя, фамилию и отчество;
  • Паспортные данные;
  • Адрес проживания;
  • Номер его банковского счета;
  • Данные о банковском счете и банке, в котором открыт счет: его наименование, БИК Банка, ИНН, КПП, К/с Банка;
  • Номер статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой обращается заявитель.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

След.

Возврат НДФЛ 2019: как получить максимально возможную сумму, образец заявления

Возврат НДФЛ, позволяет получить определенную сумму, за уже уплаченный налог на доходы физических лиц. В статье вы найдете некоторые законодательные нюансы 2019 года, узнаете перечень оснований для совершения возврата и получите бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ в 2019 году.

Источник: https://abmrsk.ru/grazhdanstvo-i-migratsiya/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-blank-2019-goda.html

Образец заявления в налоговую на возврат ндфл при покупке квартиры – БТИ

Заявление о возврате налога при покупке квартиры образец 2019

Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат.

Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета.

При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

Способы получения

Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:

  • На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
  • В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.

Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:

  • Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
  • Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.

Возврат выплаченного налога

Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

Зачем необходимо заявление

Если при проверке подтверждено, что у налогоплательщика имеется законное право на получение имущественной компенсации при покупке квартиры, тогда непременно заполняется и сдается заявление на возврат НДФЛ. Данное требование указано в статье 78 НК РФ.

Вместе с заявлением на возврат НДФЛ при приобретении жилья сдаются документы:

  • сведения по ф. 3-НДФЛ;
  • справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
  • документы о регистрации права собственности;
  • договор купли-продажи;
  • договор об ипотечном кредите с банком;
  • чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
  • документы об оплате процентов по ипотеке;
  • чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Купля-продажа квартиры – это сделка в процессе которой покупатель оплачивает стоимость жилой недвижимости продавцу, а продавец передает право собственности на эту недвижимость покупателю. Часть средств, которые покупатель потратил на покупку квартиры, можно вернуть через налоговую инспекцию.

Сумма, которую покупатель сможет вернуть при соблюдении определенных условий, не может превышать 13% от 2 млн. руб., именно таков размер имущественного вычета при покупке квартиры. Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., то покупатель сможет вернуть НДФЛ с полной стоимости недвижимости. Если же стоимость превышает 2 млн. руб., то вернуть получится только 13% от 2 млн. руб.

Возврат НДФЛ с покупки квартиры возможен в случае, если покупатель в том году, в котором он купил квартиру, платил подоходный налог со своих доходов. А также при наличии документов, подтверждающих оплату за квартиру.

Для того чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, нужно написать заявление на возврат подоходного налога, образец такого заявления предлагаем скачать внизу статьи в формате word.

Кто НЕ может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

На рисунке ниже рассмотрен группы граждан, которые могут и не могут получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры. ⇓

Пошаговая инструкция по заполнению заявления на возврат по НДФЛ

Типовой формы заявления нет, составить его можно в свободной форме, можно воспользоваться бланком, предоставляемым самой ИФНС.

Заявление вместе с прочими документами подается в отделение налоговой службы, расположенной по месту жительства налогоплательщика. За один год получится вернуть только сумму в пределах уплаченного за этот год НДФЛ.

Остатки невозвращенной суммы переходят на следующий год. Подробнее о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественном вычете можно прочитать в этой статье.

В данной статье остановимся подробнее на особенности написания заявления на возврат НДФЛ.

Возможно, вам также пригодятся образцы заявление на возврат подоходного налога в связи с расходами на обучение – скачать образец, лечение – скачать.

Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Как написать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры?

В правом углу следует написать, что заявление подается в ИНФС №__ (по месту жительства заявителя). Далее пишется, от кого оно составляется (покупатель квартиры, он же заявитель) – ФИО полностью в родительном падеже, адрес проживания, телефон, серия и номер паспорта.

В основном содержимом бланка пишется просьба вернуть НДФЛ в связи с получением имущественного вычета по суммам, направленным на покупку жилой недвижимости (квартиры, жилого дома, комнаты, доли в квартире). Сумма подоходного налога, которая должна быть возвращена налогоплательщику, пишется прописью и цифрами.

Для того чтобы налоговая имела возможность перечислить деньги в случае, если будет принято положительное решение в предоставлении имущественного вычета, необходимо прописать номер счета и название банке, где он открыт в самом заявлении.

Заполненный бланк заявления подписывается покупателем квартиры и передается вместе с остальными документами в налоговый орган (3-НДФЛ, справка о доходах, паспорт, документы, подтверждающие расходы, свидетельство на квартиру).

Скачать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Скачать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

-урок. “Основные налоговые вычеты по НДФЛ”

В видео-уроке эксперт сайта “Бухгалтерия для чайников” Наталья Васильевна Гандева рассказывает на практических примерах про расчет другие налоговые вычетов, помимо имущественного, по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ): социального и стандартного. ⇓

Источник:

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

  • до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
  • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

  • справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
  • копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
  • копия свидетельства на право собственности,
  • справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
  • платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз.

Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат? Дадим ответы на эти и другие вопросы.

  • Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
  • Пути возвращения налога
  • Документы, свидетельствующие о праве на возврат
  • Заполнение заявления на возврат
  • Итоги

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

  1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:
  • их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
  • вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
  • если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.
  1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Источник: https://orenbti.ru/nedvizhimost/obrazets-zayavleniya-v-nalogovuyu-na-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Заявление о возврате налога при покупке квартиры образец 2019

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001

Налоговая ставка – 13 проц.

002

Выбирается «иное».

010

Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.

030

Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.

040

Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.

080

НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.

160

Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010

Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.

020

Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.

030

ИНН предприятия, выплатившего доход.

040

КПП организации работодателя.

050

Территориальный код ОКТМО работодателя.

060

Название организации или ФИО ИП.

070

Размер дохода за год от данного источника.

080

Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010

Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.

020

Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.

Например, собственники указывают 01.

Сведения об объекте

030

Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).

031

Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.

032

Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).

Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.

033

Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.

Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.

040

Дата оформления передаточного акта на квартиру.

050

Дата регистрации прав на квартиру.

060

Дата регистрации прав на землю.

При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.

070

Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.

080

Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).

Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.

090

Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).

Расчет имущественного вычета

100

Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.

110

Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.

120

Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.

130

Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.

140

Расчет налоговой базы.

Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.

150

Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).

160

Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).

170

Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.

Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.

180

Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

О законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: